Du willst als digitaler Nomade oder Perpetual Traveler dein eigenes Ding machen oder deine aktuelle Geschäftsstruktur verbessern? Die US LLC bringt dir als internationaler Unternehmer Vorteile, die du so nirgendwo anders findest. Wenn du ohne festen Wohnsitz lebst oder dich in einem Land mit territorialer Besteuerung aufhältst, könnte eine US LLC genau das sein, was du suchst.
Wir bei Weltweit versichert beraten dich nicht nur zu internationalen Krankenversicherungen. Wir kennen auch die Probleme, mit denen sich ortsunabhängige Unternehmer täglich rumschlagen müssen. Eine gut durchdachte Firmenstruktur ist genauso wichtig wie der richtige Versicherungsschutz im Ausland. Dieser Leitfaden zeigt dir alle wichtigen Schritte zur Gründung deiner eigenen US LLC.
Eine Limited Liability Company (LLC) ist eine amerikanische Unternehmensform. Sie verbindet Flexibilität mit Haftungsschutz. Das Coole daran: Als Einzelperson gründest du eine sogenannte Single-Member LLC, die steuerlich transparent behandelt wird. Das heißt, die Firma selbst zahlt keine Steuern in den USA, solange du kein US-Bürger bist und keinen Nexus auslöst.
Diese steuerliche Durchlässigkeit nennt sich „Disregarded Entity“. Deine US LLC ist wie eine rechtliche Hülle für dein Business, während die Besteuerung in dem Land erfolgt, in dem du steuerlich ansässig bist. Für Perpetual Traveler ohne festen Wohnsitz kann das bedeuten: Du zahlst gar keine Steuern.
Die Vorteile einer US LLC sind echt beeindruckend und machen sie zur ersten Wahl vieler internationaler Unternehmer. Erstens: Die Gründung geht schnell und einfach. Während europäische Gesellschaftsformen oft kompliziert sind, kannst du deine LLC in wenigen Tagen registrieren.
Zweitens schützt sie dein privates Vermögen. Wenn dein Business schiefgeht, bleibt dein Privatvermögen unangetastet. Gerade für digitale Nomaden, die oft neue Geschäftsmodelle ausprobieren, ist dieser Schutz Gold wert. Drittens: Die US LLC hat weltweit einen excellenten Ruf. Kunden und Geschäftspartner vertrauen amerikanischen Unternehmensstrukturen.
Die niedrigen laufenden Kosten sind ein weiterer Pluspunkt. Andere Offshore-Strukturen verlangen oft horrende Jahresgebühren, bei der LLC kommst du mit überschaubaren Beträgen aus. Außerdem kannst du flexibel Gewinne entnehmen ohne komplizierte Dividendenausschüttungen. Als Perpetual Traveler profitierst du von der steuerlichen Flexibilität, die kaum eine andere Rechtsform bietet.
Eine US LLC passt perfekt für digitale Nomaden, Perpetual Traveler und Auswanderer ohne festen steuerlichen Wohnsitz. Du machst Online-Business, bietest Beratungsleistungen an oder arbeitest als Freelancer für internationale Kunden? Dann könnte die Firmengründung in den USA dein Weg sein.
Auch für Unternehmer mit Wohnsitz in Ländern mit territorialer Besteuerung wie Paraguay, Panama oder den Philippinen eröffnet die US LLC interessante Möglichkeiten. Aber Achtung: Lebst du noch in Deutschland, Österreich oder der Schweiz, bringt dir die US LLC keine steuerlichen Vorteile. Die CFC-Regeln (Controlled Foreign Corporation) dieser Länder stufen die LLC als Briefkastenfirma ein und besteuern sie im Inland.
Für E-Commerce-Unternehmer, die außerhalb der USA verkaufen, ist die US LLC perfekt. Software-Entwickler, Coaches, Berater und Content-Creator profitieren ebenfalls davon. Wenn du als digitaler Nomade von überall aus arbeitest und eine professionelle Geschäftsstruktur brauchst, führen die folgenden Schritte zur Gründung dich ans Ziel.
Bevor du startest, solltest du deine Situation genau unter die Lupe nehmen. Klär zunächst deinen aktuellen steuerlichen Wohnsitz. Hast du noch eine Meldeadresse in Deutschland? Bist du bereits abgemeldet? Diese Frage entscheidet maßgeblich über die Besteuerung deiner Firma.
Definier dein Geschäftsmodell ganz genau. Verkaufst du physische Produkte, digitale Dienstleistungen oder Beratung? Arbeitest du mit US-Kunden oder nur international? Diese Details entscheiden darüber, ob du einen Nexus auslöst. Denk auch an deine Krankenversicherung als digitaler Nomade. Weltweit versichert hat Lösungen, die perfekt zu deinem mobilen Lebensstil passen.
Check deine Finanzen. Die Firmengründung kostet je nach Bundesstaat zwischen 200 und 800 Euro im ersten Jahr. Plan auch Zeit ein. Vom Start der Gründung bis zur funktionsfähigen Firma mit Bankkonto können vier bis acht Wochen vergehen.
Die Wahl des Bundesstaats ist eine der wichtigsten Entscheidungen bei deiner Gründung. Jeder Staat hat unterschiedliche Kosten, Anforderungen und Meldepflichten. Wyoming ist der Favorit vieler digitaler Nomaden. Der Staat hat niedrige Gründungskosten, keine Franchise Tax und hohe Anonymität.
Florida punktet mit guter Erreichbarkeit, expat-freundlichen Banken und moderaten Kosten. Delaware mag zwar bekannt sein, bringt aber für ortsunabhängige Unternehmer keine besonderen Vorteile. New Mexico entwickelt sich zum Geheimtipp wegen der niedrigsten laufenden Kosten.
Bei der Auswahl musst du mehrere Faktoren abwägen. Planst du persönlich vor Ort ein Bankkonto zu eröffnen? Dann wähl einen gut erreichbaren Staat wie Florida oder Nevada. Ist dir Anonymität wichtig? Wyoming und New Mexico schützen deine Daten am besten. Achte auf Nexus-Schwellen, falls du doch mit US-Kunden arbeiten möchtest.
Dein Firmenname muss im gewählten Bundesstaat verfügbar sein. Check die Verfügbarkeit über die offizielle Register-Suche des Bundesstaats. Google einfach „[Bundesstaat] business name search“ und du findest das Tool. Der Name muss „LLC“ enthalten, sonst ist er nicht gültig.
Vermeide Begriffe wie „Corporation“, „Bank“ oder „Insurance“ im Namen, da diese oft spezielle Genehmigungen brauchen. Auch anstößige Wörter lehnen die Behörden ab. Check zusätzlich, ob der gewünschte Domainname noch frei ist. Eine einheitliche Marke über alle Kanäle hinweg macht dir später das Marketing leichter.
Manche Bundesstaaten gleichen Firmennamen mit dem Markenregister ab. Eine Coca Cola LLC würde sofort abgelehnt. Wähl einen einzigartigen Namen, der dein Business repräsentiert und gleichzeitig rechtlich unbedenklich ist.
Jede US LLC braucht einen Registered Agent mit physischer Adresse im Gründungsstaat. Diese Person oder Firma nimmt offizielle Post entgegen. Ein Postfach reicht nicht aus. Hast du Freunde im Bundesstaat? Sie könnten diese Rolle übernehmen, sollten aber keine weiteren Tätigkeiten für die LLC ausführen, um keinen Nexus auszulösen.
Die meisten digitalen Nomaden nutzen professionelle Dienstleister. Diese kosten zwischen 90 und 200 Dollar jährlich. Achte auf den Service: Wird Post gescannt oder nur weitergeleitet? Gibt es Erinnerungen an wichtige Fristen? Ein guter Registered Agent ist Gold wert und kann dir teure Versäumnisse ersparen.
Große nationale Anbieter sind teurer, aber überall verfügbar. Kleine lokale Agents sind oft günstiger und persönlicher. Bei den Schritten zur Gründung ist dies einer der ersten, denn du brauchst die Bestätigung des Agents für die Anmeldung.
Die eigentliche Firmengründung läuft über die Einreichung der Articles of Organization. Viele Bundesstaaten haben Online-Formulare. Such nach „[Bundesstaat] LLC filing online“ und du findest das Portal. Alternativ lädst du das PDF-Formular herunter, füllst es aus und schickst es per Post.
Wichtige Informationen für das Formular: Firmenname, Adresse des Registered Agent, dein Name als Member, Geschäftszweck (kann oft allgemein gehalten werden) und Unterschrift. Bei Daten beachte das amerikanische Format: Monat/Tag/Jahr. Der 15. März 2025 wird als 03/15/2025 geschrieben.
Die Bearbeitungszeit schwankt zwischen zwei Tagen und mehreren Wochen je nach Bundesstaat. Wyoming ist schnell, Delaware braucht länger. Du kannst den Status online im Register prüfen. Sobald deine Firma erscheint, ist die Gründung offiziell durch.
Die Employment Identification Number (EIN) ist wie die Steuernummer deiner US LLC. Du brauchst sie für das Bankkonto und alle behördlichen Formulare. Die Beantragung läuft mit Formular SS-4, das du auf der IRS-Website findest. Füll es sorgfältig aus und schick es per Fax oder Post.
Bei der Fax-Methode bekommst du die EIN nach zwei bis drei Wochen. Per Post dauert es vier bis sechs Wochen. Die angebliche Online-Beantragung funktioniert nur für US-Bürger mit Social Security Number. Gib im Formular genau an, was deine Firma tun wird. „Any business“ wird abgelehnt, sei spezifisch.
Die EIN ist vertraulich und gehört nicht auf Rechnungen oder die Website. Sie dient nur dem Verkehr mit Behörden und Banken. Mit der EIN in der Hand kannst du die nächsten Schritte angehen.
Seit Januar 2024 verlangt der Corporate Transparency Act, dass du den wirtschaftlich Berechtigten (Beneficial Owner) bei FinCEN meldest. Diese Meldung muss innerhalb von 30 Tagen nach Gründung erfolgen. Die Regelung soll Geldwäsche bekämpfen und Transparenz schaffen.
Du brauchst eine physische US-Adresse für die LLC, an der geschäftliche Entscheidungen getroffen werden. Die Adresse des Registered Agent reicht nicht aus. Coworking-Spaces, Büros auf Zeit oder Adressen von Partnern können funktionieren. Die Meldung läuft online über das FinCEN-Portal.
Vergisst du diese Meldung, drohen saftige Strafen. Als Perpetual Traveler kann die Adressfrage knifflig sein, da du ja gerade keine feste Basis hast. Plan diesen Punkt frühzeitig in die Schritte deiner Gründung ein.
Ein Bankkonto in den USA macht das Geschäftsleben viel einfacher. Die Eröffnung klappt am besten persönlich vor Ort. Flieg in den Gründungsstaat, nimm deinen Reisepass, die Gründungsdokumente und das EIN-Schreiben mit und geh zu einer Bankfiliale. In touristischen Regionen wie Miami oder Las Vegas kennen sich die Mitarbeiter mit Ausländern aus.
Erklär dein Geschäftsmodell verständlich. Vermeide komplexe Konzepte wie Krypto oder Online-Glücksspiel, die Bankberater abschrecken könnten. Manche Banken wollen eine „echte“ Adresse, keine Registered-Agent-Adresse. Coworking-Spaces funktionieren gut, Postfächer nicht.
Nach der Kontoeröffnung bekommst du die Debitkarte innerhalb von 7 bis 10 Tagen zugeschickt. Kläre vorher mit deinem Registered Agent, ob er Bankpost annimmt. Alternativ gib die Adresse deiner temporären Unterkunft an. Mit einem funktionierenden Bankkonto ist deine US LLC einsatzbereit. Denke auch daran, eine internationale Krankenversicherung abzuschließen, um weltweit optimal abgesichert zu sein.
Die Individual Taxpayer Identification Number ist deine persönliche Steuernummer in den USA. Sie ist nicht zwingend nötig, eröffnet dir aber zusätzliche Möglichkeiten. Mit ITIN kannst du echte Kreditkarten beantragen, bessere Bankkonto-Konditionen bekommen und ein US-Aktiendepot eröffnen.
Du beantragst die ITIN mit Formular W-7 und einer beglaubigten Passkopie. Die Beglaubigung muss von der Behörde stammen, die deinen Pass ausgestellt hat, nicht vom Notar. Die Bearbeitungszeit beträgt drei bis sechs Monate. Alternativ kannst du mit deinem Originalpass zu einem IRS-Büro in den USA gehen.
Die ITIN läuft nach einigen Jahren ab, wenn du keine Steuererklärung damit einreichst. Reich deshalb alle paar Jahre freiwillig eine Steuererklärung über Kleinbeträge ein, um die Nummer aktiv zu halten. Diese Investition lohnt sich für digitale Nomaden, die langfristig mit der US LLC arbeiten wollen.
Nexus ist das Konzept, das bestimmt, wo in den USA eine Besteuerung ausgelöst wird. Als digitaler Nomade ohne US-Kundschaft musst du dir normalerweise keine Sorgen machen. Problematisch wird es, wenn du physische Präsenz aufbaust, Mitarbeiter anstellst oder bestimmte Umsatzschwellen knackst.
Physische Präsenz bedeutet: Büros, Lager, angestellte Mitarbeiter oder Handelsvertreter im Bundesstaat. „Click-through Nexus“ entsteht, wenn Influencer oder Partner in einem Bundesstaat für dich werben und bestimmte Verkaufsschwellen erreicht werden. In Kalifornien liegt diese bei über 536.000 Dollar, in anderen Staaten niedriger.
Der „Bright Line Nexus“ definiert klare Grenzen: mehr als 500.000 Dollar Umsatz im Bundesstaat oder mehr als 50.000 Dollar Immobilienwert. Um deine US LLC steuerfrei zu halten, vermeide diese Nexus-Auslöser. Arbeite mit internationalen Kunden, nicht mit US-Kunden vor Ort.
Wyoming hat sich als Liebling der digitalen Nomaden etabliert. Die Gründung kostet etwa 100 Dollar, der Annual Report weitere 50 Dollar. Es gibt keine Franchise Tax und nur wenige Geschäftszweige brauchen eine Business License. Wyoming schützt deine Anonymität besser als die meisten anderen Bundesstaaten.
Die Nachteile? Cheyenne ist schwer erreichbar, meist mit Umstieg oder zweistündiger Autofahrt von Denver. Die Auswahl an Registered Agents ist begrenzt, was die Preise nach oben treibt. Für die Bankkonto-Eröffnung musst du eventuell nach Denver oder zu einer größeren Stadt ausweichen.
Trotzdem: Wenn dir niedrige Kosten und Privatsphäre wichtig sind, ist Wyoming eine top Wahl. Die Firmengründung läuft unkompliziert und die laufenden Pflichten bleiben überschaubar.
Florida zieht viele internationale Unternehmer an. Miami, Fort Lauderdale und Orlando sind mit Direktflügen aus Europa erreichbar. Die Banken dort kennen sich mit Ausländern aus und die Bankkonto-Eröffnung läuft meist reibungslos. Die Gründung kostet etwa 125 Dollar, der Annual Report 150 Dollar jährlich.
Florida erlaubt anonyme Gründungen, verlangt aber keine Franchise Tax. Die Infrastruktur für digitale Nomaden ist hervorragend. Du findest zahlreiche Coworking-Spaces, gutes Internet und eine internationale Community. Als Tourist fühlst du dich hier wohl und kannst Business mit Urlaub verbinden.
Der einzige Nachteil: Bei der Bankkonto-Eröffnung wollen manche Banken eine „echte“ Adresse statt der Registered-Agent-Adresse. Dieses Problem lässt sich aber mit etwas Recherche lösen.
Delaware ist als Steueroase bekannt. Über 200.000 Unternehmen haben dort ihren Sitz, darunter viele Fortune-500-Konzerne. Für ortsunabhängige Unternehmer bringt Delaware jedoch keine besonderen Vorteile. Die Gründung kostet etwa 90 Dollar, der Annual Report 300 Dollar Franchise Tax jährlich.
Die Registered-Agent-Services sind teuer. Banken prüfen bei Delaware-LLCs besonders genau, ob Substanz vor Ort existiert. Fehlt diese, lehnen sie die Bankkonto-Eröffnung ab. Delaware ist von New York oder Washington D.C. aus gut erreichbar, aber die höheren Kosten rechtfertigen sich selten.
Im Ausland haftet Delaware-LLCs der Ruf als Steueroase an, was manche Kunden skeptisch macht. Für normale Online-Businesses gibt es bessere Alternativen. Delaware lohnt sich hauptsächlich für komplexe IP-Verwertungen oder wenn du wirklich Substanz vor Ort aufbaust.
New Mexico fliegt noch unter dem Radar vieler Gründer. Die Kosten sind minimal: Etwa 50 Dollar Gründung, kein Annual Report bei unveränderten Daten, keine Franchise Tax. Nur wenige Geschäftszweige brauchen eine Business License. Die Registered-Agent-Preise bleiben moderat.
Der Nachteil: Santa Fe ist schwer erreichbar und die Infrastruktur nicht auf internationale Unternehmer ausgerichtet. Banken und Behörden brauchen manchmal Geduld, wenn du mit ausländischen Dokumenten auftauchst. Dafür hat New Mexico keine negative Publicity als Steueroase.
Für preisbewusste Perpetual Traveler, die ein Bankkonto bei Fintechs wie Wise nutzen statt bei traditionellen Banken, ist New Mexico perfekt. Die niedrigen laufenden Kosten summieren sich über die Jahre zu echten Ersparnissen.
Nevada, speziell Las Vegas, lockt mit internationaler Atmosphäre und guter Erreichbarkeit. Die Stadt ist weltoffen und die Banken kennen sich mit Ausländern aus. Die Gründung kostet etwa 75 Dollar, allerdings verlangt Nevada eine jährliche Business License von 200 Dollar für alle LLCs.
Diese hohen laufenden Kosten machen Nevada für viele unattraktiv. Die Registered-Agent-Services sind teuer, da die Nachfrage hoch ist. Dafür punktet Nevada mit Anonymität und keiner Franchise Tax. Las Vegas ist von jedem Kontinent direkt erreichbar und der Flughafen liegt zentral.
Für Geschäftsmodelle im Glücksspielbereich ist Paradise County außerhalb von Las Vegas interessant wegen liberalerer Regeln. Für normale Online-Businesses überwiegen die Kosten meist die Vorteile.
Die Kosten schwanken je nach Bundesstaat und deinen Ansprüchen. Im ersten Jahr rechne mit 500 bis 1.500 Dollar total. Das umfasst die staatlichen Gründungsgebühren (50-200 Dollar), Registered Agent (100-200 Dollar), EIN-Beantragung (kostenlos oder mit Dienstleister 50 Dollar), CTA-Meldung (kostenlos oder mit Unterstützung 100 Dollar) und eventuell Dienstleister für die komplette Gründung (200-500 Dollar).
Ab dem zweiten Jahr sinken die Kosten auf 200 bis 500 Dollar jährlich. Das deckt den Registered Agent, Annual Report und eventuelle Franchise Tax. Hinzu kommen Kosten für das Bankkonto (oft kostenlos, manchmal 10-30 Dollar monatlich) und optional das Steuerberater-Honorar für die Steuererklärung.
Die günstigste Kombination ist New Mexico mit lokalem Registered Agent. Die komfortabelste ist Florida mit professionellem Setup-Service. Rechne realistisch und plan einen Puffer für unerwartete Ausgaben ein.
Bei der Gründung wählst du zwischen member-managed und manager-managed. Als Einzelunternehmer wählst du normalerweise member-managed. Das heißt, du bist sowohl Eigentümer (Member) als auch Geschäftsführer. Diese Struktur ist einfach und für die meisten digitalen Nomaden passend.
Manager-managed nutzt du, wenn jemand anders die Firma führen soll. Das kann sinnvoll sein, wenn zwei Personen zusammenarbeiten wollen, ohne die Disregarded-Entity-Struktur zu gefährden. Eine Person wird Member, die andere Manager mit festem Gehalt. Für die typische Einzelunternehmer-LLC ist dies meist unnötig kompliziert.
Die Entscheidung triffst du bei der Gründung und kannst sie später bei Bedarf ändern. Halt es anfangs einfach und wähl member-managed, außer du hast spezifische Gründe für eine andere Struktur.
Vollständige Anonymität ist in den USA nicht mehr möglich. Der Corporate Transparency Act verlangt die Offenlegung des wirtschaftlich Berechtigten gegenüber FinCEN. Auch das IRS kennt durch die EIN-Beantragung deinen Namen. Trotzdem kannst du in manchen Bundesstaaten im öffentlichen Register anonym bleiben.
Wyoming und New Mexico veröffentlichen Members und Manager nicht im Register. Das schützt vor neugierigen Blicken von Konkurrenten oder ehemaligen Arbeitgebern. Legitime Gründe für Anonymität existieren, etwa wenn du zunächst testen willst, ohne dass dein Umfeld davon erfährt.
Die Bankkonto-Eröffnung wird durch Anonymität komplizierter, da Bankmitarbeiter dich online nicht verifizieren können. Auch bei der CTA-Meldung musst du dich offenbaren. Überleg gut, ob Anonymität für dich wirklich wichtig ist. In den meisten Fällen überwiegen die praktischen Nachteile die theoretischen Vorteile.
Das Operating Agreement regelt intern, wie deine US LLC funktioniert. Es ist wie eine Geschäftsordnung. Obwohl nicht alle Bundesstaaten ein Operating Agreement verlangen, solltest du unbedingt eins erstellen. Es stärkt die Haftungstrennung zwischen dir persönlich und der Firma.
Im Operating Agreement legst du fest, wie Entscheidungen getroffen werden, wie Gewinne ausgezahlt werden, was bei Auflösung der LLC passiert und welche Pflichten der Member hat. Du kannst Vorlagen online finden und an deine Situation anpassen. Behandle die LLC wie eine eigenständige Entität, auch wenn du alleiniger Eigentümer bist.
Dokumentiere wichtige Entscheidungen schriftlich als „Meeting Minutes“, auch wenn du nur Meetings mit dir selbst abhältst. Diese Formalisierung mag künstlich wirken, schützt dich aber im Haftungsfall. Die klare Trennung zwischen dir und der Firma ist wichtig.
Ein US-Bankkonto hat viele Vorteile: einfache Zahlungsabwicklung mit US-Kunden, Zugang zu Kreditkarten mit Rewards, professionelles Image und niedrige Gebühren. Die Eröffnung braucht jedoch persönliche Anwesenheit. Plan eine Reise in die USA ein oder nutz den Urlaub für die Kontoeröffnung.
Außerhalb der USA haben Fintechs wie Wise oder Payoneer Bankkonto-Alternativen. Die Eröffnung läuft online, du brauchst keine Reise. Der Nachteil: Manche US-Zahlungsdienstleister akzeptieren diese Konten nicht. Auch die FBAR-Meldepflicht greift bei Auslandskonten ab 10.000 Dollar Höchststand im Jahr.
Die perfekte Lösung kombiniert beides: Ein US-Bankkonto für den Hauptgeschäftsverkehr und ein internationales Konto als Backup. So bleibst du flexibel und deckst alle Szenarien ab.
Deine US LLC braucht eine US-Adresse. Die Registered-Agent-Adresse funktioniert für die Gründung, aber nicht immer für Banken oder die CTA-Meldung. Du brauchst eine „echte“ Adresse, an der geschäftliche Aktivitäten stattfinden können. Coworking-Spaces sind perfekt, da sie professionell wirken und legitim sind.
Vermeide Postfächer oder Weiterleitungsdienste. Diese stehen in einer Datenbank, die Banken abfragen. Auch „Mail Boxes Etc.“ oder „UPS Store“ funktionieren nicht. Hast du Freunde oder Partner im Bundesstaat? Deren Adresse kann eine Lösung sein, mit ihrer Erlaubnis.
In ländlichen Gegenden gibt es manchmal kleine Anbieter, die Adressen vermieten, aber noch nicht bekannt genug sind, um auf Blacklists zu stehen. Diese findest du in den hinteren Ergebnissen von Suchmaschinen oder lokalen Verzeichnissen. Die richtige Adresse zu finden gehört zu den unterschätzten Schritten bei der Gründung.
Als Nicht-US-Bürger ohne Nexus musst du normalerweise keine US-Steuererklärung abgeben. Deine US LLC ist steuerlich transparent (Disregarded Entity) und du zahlst Steuern dort, wo du steuerlich ansässig bist. Für Perpetual Traveler ohne Wohnsitz heißt das: keine Steuererklärung, keine Steuern.
Ausnahmen gelten, wenn du den Substantial Presence Test erfüllst (zu lange in den USA bleibst) oder einen Nexus auslöst. Dann wird eine Steuererklärung in den USA fällig. Auch wenn du eine ITIN besitzt, kann es sinnvoll sein, alle zwei bis drei Jahre freiwillig eine Steuererklärung über Kleinbeträge einzureichen, um die Nummer aktiv zu halten.
Die meisten digitalen Nomaden reichen nur das Formular 5472 mit 1120 ein, wenn nötig, plus die FBAR-Meldung bei Auslandskonten über 10.000 Dollar. Diese Meldungen lösen keine Besteuerung aus, sondern dienen nur der Information.
Die Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) Meldepflicht betrifft dich, wenn deine US LLC Konten außerhalb der USA hat und der Höchststand aller Konten zusammen 10.000 Dollar übersteigt. Das kann sogar nur für einen Tag im Jahr gelten. Meldest du nicht, drohen drastische Strafen.
Die Berechnung ist tückisch. Von jedem Konto wird der Höchststand im Jahr genommen und alle Höchststände addiert. Überweist du Geld zwischen Konten, können die Höchststände die tatsächliche Summe übersteigen. Beispiel: 8.000 Dollar auf Konto A werden auf Konto B überwiesen, das schon 3.000 Dollar hat. Höchststand A: 8.000, Höchststand B: 11.000, zusammen 19.000 Dollar – FBAR-pflichtig.
Die Meldung läuft elektronisch bei FinCEN (nicht beim IRS!) mit Formular 114. Frist ist der 15. April des Folgejahres. Hast du die Meldung vergangener Jahre vergessen, reich sie freiwillig nach. Bei Fahrlässigkeit ohne Steuerhinterziehung verzichtet FinCEN meist auf Strafen.
Formular 5472 erfasst bestimmte Transaktionen zwischen dir und deiner US LLC. Es dient nicht der Besteuerung, sondern der Information. Meldepflichtig sind unter anderem: Kredite zwischen dir und der LLC, Zahlungen für Dienstleistungen, Mieteinnahmen oder Lizenzen, Käufe oder Verkäufe von Anlagevermögen in den USA.
Für die meisten digitalen Nomaden ohne US-Geschäft trifft nichts davon zu. Trotzdem empfehlen Experten, eine Nullmeldung einzureichen, um Strafen vorzubeugen. Das IRS verschickt sonst automatisch Strafbescheide von mehreren tausend Dollar, gegen die du dann Widerspruch einlegen musst.
Formular 5472 muss zusammen mit Formular 1120 (nur Kopfzeilen ausgefüllt) eingereicht werden. Frist ist der 15. April. Die Meldung läuft per Post an eine spezielle IRS-Adresse. Ein CPA kann dir dabei helfen, kostet aber. Mit etwas Recherche schaffst du es auch selbst.
Der Annual Report bestätigt jährlich die aktuellen Daten deiner Firma: Adresse, Registered Agent, Members und Manager. Fast alle Bundesstaaten verlangen diese Meldung, egal ob die LLC Umsätze machte. Die Frist schwankt: manche zum Jahrestag der Gründung, andere zum Jahresende oder 15. April.
Die Einreichung läuft meist online über das Bundesstaats-Portal. Kosten liegen zwischen 10 und 150 Dollar. Dein Registered Agent erinnert dich normalerweise an die Frist und kann die Einreichung oft gegen Gebühr übernehmen. Vergisst du den Annual Report, wird deine LLC nach kurzer Karenzzeit gelöscht.
Eine gelöschte LLC verliert die Haftungsbeschränkung und du hast oft Probleme, auf das Bankkonto zuzugreifen. Setz dir im Kalender einen Reminder mit genug Vorlauf. Diese Pflicht ist ernst zu nehmen, auch wenn sie trivial erscheint.
Die Disregarded Entity ist der Heilige Gral der US LLC für internationale Unternehmer. Deine Single-Member LLC wird steuerlich ignoriert. Die USA besteuern die LLC nicht, weil du kein US-Bürger bist und keinen Nexus hast. Dein Heimatland besteuert sie nicht, weil die Firma in den USA sitzt. Du hast keinen Wohnsitz, also bist du nirgendwo steuerpflichtig.
Diese Besteuerungslücke ist legal, solange du die Regeln befolgst. Keine physische Präsenz in den USA, keine US-Kunden vor Ort, kein zu langer US-Aufenthalt. Die Gewinne der LLC gehören steuerlich dir persönlich. Hast du einen Wohnsitz in einem Hochsteuerland, greift dort die normale Besteuerung.
Das Disregarded-Entity-Konstrukt funktioniert nur für natürliche Einzelpersonen als Member. Sobald eine zweite Person oder eine juristische Person beteiligt ist, ändert sich die steuerliche Behandlung. Hol dir Steuerberatung, wenn deine Situation komplex wird.
Hast du einen steuerlichen Wohnsitz, wird deine US LLC dort relevant. In Deutschland gilt die LLC mangels Substanz als Betriebsstätte und wird als Kapitalgesellschaft besteuert. CFC-Regeln (Controlled Foreign Corporation) greifen, die ausländische Briefkastenfirmen im Inland steuerpflichtig machen.
Die Besteuerung läuft auf die Gewinne der LLC mit deutschen Körperschaftssteuersätzen. Auch die Gewerbesteuer kann anfallen. Eine Steuerersparnis entsteht nicht. Die US LLC bringt dir dann nur die Haftungsbeschränkung und professionelles Image, keine Steuervorteile.
In Ländern mit territorialer Besteuerung wie Paraguay sieht es anders aus. Einkünfte aus dem Ausland werden nicht besteuert. Deine US LLC kann dort steuerfrei bleiben, wenn du die lokalen Regeln beachtest. Jedes Land hat eigene Vorschriften, informier dich bei einem lokalen Steuerberater.
Lebst du noch in Deutschland mit Meldeadresse? Dann vergiss die Steuerersparnis durch eine US LLC. Du musst die LLC binnen 30 Tagen dem Finanzamt melden, sonst drohen Strafen bis 25.000 Euro. Die LLC wird als ausländische Kapitalgesellschaft eingestuft und unterliegt der deutschen Besteuerung.
Bei Auswanderung aus Deutschland kann eine Wegzugsbesteuerung anfallen, wenn die LLC bereits Wert aufgebaut hat. Der saubere Weg ist: Erst den deutschen Wohnsitz aufgeben, dann die US LLC gründen. Dokumentiere deine Abmeldung sauber und bau erst danach internationale Strukturen auf.
Auch als Deutscher ohne Wohnsitz (abgemeldet) kannst du steuerfrei bleiben, wenn du als Perpetual Traveler lebst und keinen neuen Wohnsitz begründest. Die 183-Tage-Regel und andere Kriterien entscheiden, wo du steuerpflichtig wirst. Lass dich von einem auf internationale Besteuerung spezialisierten Steuerberater beraten.
Der häufigste Fehler: Die Grenzen zwischen dir und der Firma verschwimmen. Du überweist jeden Cent sofort auf dein Privatkonto, zahlst private Ausgaben vom Geschäftskonto oder führst kein Operating Agreement. Im Haftungsfall können Richter dann auf dein Privatvermögen zugreifen.
Weitere Fehler: Du vergisst wichtige Fristen wie Annual Report oder CTA-Meldung. Du löst versehentlich einen Nexus aus durch US-Aufträge. Du unterschreibst Verträge als Privatperson statt als LLC-Vertreter. Du nutzt die EIN öffentlich auf deiner Website. Du gibst deine deutsche Adresse als LLC-Sitz an.
Vermeide diese Fehler durch Systematik. Behandle die LLC wie ein echtes Unternehmen mit eigenen Konten, eigenen Verträgen und eigenen Entscheidungsprozessen. Dokumentiere alles schriftlich. Setz Reminder für alle Fristen. Trenn strikt zwischen Privat und Geschäftlich.
Dein Bankkonto für die US LLC muss getrennt von deinen Privatkonten sein. Nie privates Geld mit Firmengeld mischen. Alle Einnahmen gehen aufs Firmenkonto, alle Betriebsausgaben werden vom Firmenkonto bezahlt. Entnahmen für deinen Lebensunterhalt machst du als dokumentierte „Owner’s Draw“ mit klarem Verwendungszweck.
Halt genug Geld auf dem Firmenkonto für laufende Ausgaben. Zieh nicht sofort alles ab, sonst sieht es nach Insolvenzverschleppung aus. Eine Faustregel: Mindestens die dreifachen monatlichen Fixkosten als Puffer. Das stärkt auch deine Position gegenüber der Bank.
Nutz Firmenkreditkarten nur für Geschäftsausgaben. Dokumentiere jeden Beleg. Professionelle Buchhaltung kostet wenig, spart aber später viel Ärger. Tools wie QuickBooks oder Wave erleichtern die Verwaltung. Als [[digitaler Nomade]] mit US LLC brauchst du ein System, das von überall funktioniert.
Unterschreibe jeden Vertrag im Namen der LLC, nicht als Privatperson. Richtig ist: „Your LLC Name, LLC, represented by [Your Name], Member“ oder „Your LLC Name, LLC, by: [Your Name], Manager“. Falsch ist einfach nur dein Name.
Diese Unterscheidung ist rechtlich wichtig. Verträge, die du privat unterschreibst, binden dich persönlich, nicht die LLC. Die Haftungsbeschränkung greift nicht. Auch in E-Mails, auf Rechnungen und in Angeboten tritt immer die LLC als Vertragspartner auf, nicht du als Person.
Dein privater Name erscheint nur als Vertreter der Firma. Diese Disziplin mag anfangs umständlich wirken, schützt dich aber konsequent. Erkläre auch Geschäftspartnern, dass sie Verträge mit der LLC abschließen, nicht mit dir persönlich.
Eine US LLC ändert nichts an deinem Bedarf für eine internationale Krankenversicherung. Als digitaler Nomade oder Perpetual Traveler brauchst du weltweiten Schutz, der unabhängig von deinem Aufenthaltsort gilt. Bei Weltweit versichert spezialisieren wir uns genau auf diese Bedürfnisse.
Wir von Weltweit versichert verstehen die Herausforderungen mobiler Unternehmer. Du brauchst Krankenversicherungsschutz, der funktioniert, egal ob du in Bali arbeitest, durch Südamerika reist oder vorübergehend in Europa bist. Kombiniere deine geschäftliche Struktur mit dem richtigen Versicherungsschutz.
Für ein erfolgreiches Online-Business brauchst du Zahlungsdienstleister. PayPal funktioniert mit einer US LLC, verlangt aber oft eine ITIN für den Geschäftsaccount. Stripe akzeptiert die EIN ohne ITIN. Beide Anbieter prüfen deine angegebene Adresse. Postfächer und bekannte Weiterleitungsdienste werden abgelehnt.
Ein US-Bankkonto bei einer echten Bank erhöht deine Erfolgschancen. Fintech-Lösungen wie Wise können bei Stripe zu Problemen führen. Teste verschiedene Kombinationen oder hol dir Erfahrungsberichte anderer digitaler Nomaden. Die Payment-Infrastruktur ist oft der Flaschenhals zwischen Idee und erfolgreichem Business.
Plan Zeit für die Einrichtung ein. Verifikationsprozesse dauern manchmal Wochen. Hab Backup-Lösungen parat, falls ein Anbieter ablehnt. Die richtige Payment-Struktur gehört zu den letzten Schritten beim Aufbau deiner funktionierenden Firma.
Deine US LLC kann als Holding für Vermögen oder andere Unternehmen dienen. Für Immobilien außerhalb der USA, internationale Beteiligungen oder Markenrechte funktioniert das gut. Ausnahmen: US-Immobilien, US-Aktien oder US-Urheberrechte lösen Nexus aus und sollten in einer C-Corporation gehalten werden.
Die Holding-Struktur schützt Vermögen vor persönlicher Haftung. Du kannst mehrere operative Geschäfte unter einer LLC als Holding organisieren. Wird ein Geschäftsbereich verklagt, bleibt das andere Vermögen geschützt. Diese Struktur wird komplex, hol dir Rechtsberatung für die Umsetzung.
Beachte: Bei mehreren Members oder einer juristischen Person als Member endet die Disregarded-Entity-Behandlung. Die steuerliche Struktur wird kompliziert. Für einfache Fälle reicht die Single-Member LLC, für komplexe Holdingstrukturen brauchst du professionelle Unterstützung.
Eine US LLC ist nicht für jeden geeignet. Hast du noch einen Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz? Dann bringt dir die LLC keine Steuerersparnis. Die CFC-Regeln besteuern sie als lokale Kapitalgesellschaft. Willst du physisch in den USA arbeiten oder US-Immobilien kaufen? Eine C-Corporation ist besser geeignet.
Planst du Amazon FBA USA oder andere Geschäfte, die Nexus auslösen? Dann verliert die LLC ihre steuerlichen Vorteile. Brauchst du ein Einwanderungsvisum? Auch hier ist eine C-Corporation die bessere Wahl. Bei mehreren Gründern wird es steuerlich komplex, besonders wenn diese in unterschiedlichen Ländern leben.
Sei ehrlich zu dir: Passt die US LLC wirklich zu deiner Situation? Die Firmengründung in den USA ist kein Allheilmittel. Für manche Unternehmer sind lokale Strukturen, Offshore-Gesellschaften anderer Länder oder Hybrid-Modelle besser geeignet. Check alle Optionen, bevor du die Schritte zur Gründung gehst.
Du hast jetzt alle Informationen für deine US LLC-Gründung. Die Schritte sind klar: Bundesstaat wählen, Namen prüfen, Registered Agent finden, Dokumente einreichen, EIN beantragen, CTA melden, Bankkonto eröffnen. Jeder dieser Schritte bringt dich dem Ziel näher.
Start mit der Analyse deiner Situation. Wo ist dein aktueller Wohnsitz? Was ist dein Geschäftsmodell? Welche Bundesstaaten passen? Sobald diese Fragen geklärt sind, kannst du loslegen. Die Gründung selbst dauert nur wenige Tage bis wenige Wochen, die Vorbereitung ist entscheidend.
Bei Weltweit versichert begleiten wir digitale Nomaden, Auswanderer und Perpetual Traveler auf ihrem Weg in die Selbstständigkeit. Neben der passenden Auslandskrankenversicherung und internationalen Krankenversicherung beraten wir dich ganzheitlich zu deinem mobilen Lebensstil. Eine US LLC ist ein Baustein, die richtige Absicherung ein anderer.
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